Сначала разделите налог и рабочий учёт
Чек в «Мой налог» подтверждает доход, но не показывает, сколько занятий осталось клиенту. CRM помогает вести блоки и оплаты, но не заменяет налоговый чек. Когда эти задачи смешиваются, одна из них неизбежно остаётся без контроля.
Налог на профессиональный доход подходит физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые работают самостоятельно и соответствуют условиям режима. По данным ФНС, ставка составляет 4% при расчётах с физическими лицами и 6% при расчётах с организациями и ИП.
Лимит дохода на НПД — 2,4 млн ₽ в календарный год. Месячного лимита нет. На режиме нельзя иметь работников по трудовым договорам, а для отдельных видов дохода и отношений действуют ограничения.
Правила могут меняться. Перед регистрацией и при изменении формата работы сверяйтесь с официальной страницей ФНС или консультируйтесь со специалистом. Этот материал не является индивидуальной налоговой консультацией.
Регистрация и «Мой налог»
ФНС указывает несколько способов регистрации: приложение или веб-кабинет «Мой налог», сайт ФНС, уполномоченный банк и Госуслуги. Отчётность по НПД не подаётся, налог рассчитывает налоговый орган на основе переданных доходов.
Для рабочего процесса тренера важно не откладывать фиксацию дохода до конца месяца. После расчёта с клиентом сформируйте чек в «Мой налог» и передайте его клиенту в установленном порядке.
Разделите три вида учёта
Расписание
Показывает, когда тренировка назначена и состоялась ли она. Запись в календаре сама по себе не является доходом.
Рабочие оплаты
CRM помогает понять, какой клиент оплатил блок, сколько занятий осталось и есть ли задолженность. Это управленческий учёт тренера.
Налоговые чеки
«Мой налог» фиксирует доход для НПД и формирует чек. CRM не заменяет приложение ФНС, а календарь не заменяет чек.
Когда роли разделены, сверка проста: полученная оплата связана с блоком в CRM и имеет соответствующий чек в налоговом сервисе.
Физические лица и организации
Ставка зависит от того, от кого поступил доход. Если за тренировку платит сам клиент как физическое лицо, применяется ставка для расчётов с физлицами. Если заказчик — компания или ИП, указываются данные заказчика и применяется другая ставка.
Не определяйте источник только по карте, с которой пришли деньги. Если корпоративный заказ оплачивает организация, оформляйте отношения и чек согласно фактическому заказчику.
Бывший работодатель и подмена трудовых отношений
НПД нельзя использовать как формальную замену трудового договора при фактических трудовых отношениях. Доход от нынешнего работодателя и бывшего работодателя в пределах установленного законом периода имеет отдельные ограничения для НПД.
Если клуб устанавливает обязательный график, контролирует процесс как работодатель и предлагает оформить обычную работу как услуги самозанятого, получите профессиональную консультацию до подписания договора.
Практический порядок для тренера
- Проверьте право применять НПД для своего формата.
- Зарегистрируйтесь официальным способом.
- Заранее объясните клиенту условия оплаты.
- Зафиксируйте оплату и блок в CRM.
- Сформируйте чек в «Мой налог» и передайте клиенту.
- Еженедельно сверяйте поступления, рабочий учёт и чеки.
- Следите за годовым лимитом и заранее выбирайте следующий режим при приближении к нему.
Что делать при росте
Если доход приближается к лимиту, появляются сотрудники или меняется модель работы, не ждите автоматической блокировки. Заранее сравните доступные режимы с бухгалтером или налоговым консультантом и проверьте актуальные разъяснения ФНС.
Для расчёта устойчивости практики используйте не только налоговую ставку, но и полную формулу дохода тренера.
